Das Geldwäschegesetz und der Anwalt: Anwendungsbereich, Sorgfalt und Meldung

Die Transaktionen nach Art. 5 § 1 Nr. 28, die Grenze zwischen Beratung und Transaktion, die Bewertung jedes Mandanten, die vorgeschriebene verstärkte Sorgfalt und der Meldeweg über den Bâtonnier.

Aktualisiert am 7. Oktober 2026

Geldwäsche-Risikobewertung eines Mandanten

Auf dieser Seite

Das Wichtigste
Wann unterliegt der Anwalt dem Gesetz?
Beratung, Verfahren und Berufsgeheimnis
Die individuelle Risikobewertung
Die vorgeschriebene verstärkte Sorgfalt
Wirtschaftlich Berechtigte und UBO-Register
Einen Verdacht melden
Was für jede Akte gilt
Was sich 2027 ändert
Quellen

Das Wichtigste

Der Anwalt unterliegt dem Gesetz vom 18. September 2017 nur für bestimmte Transaktionen: Kauf oder Verkauf von Immobilien oder Unternehmen, Verwaltung von Geldern oder Konten des Mandanten, Einlagen, Gründung oder Verwaltung von Gesellschaften und Trusts sowie Handeln im Namen des Mandanten bei einer Finanz- oder Immobilientransaktion (Art. 5 § 1 Nr. 28).
Prozessführung und Rechtsberatung fallen nicht darunter. In einer erfassten Akte befreien sie nur von bestimmten Pflichten, nie von der Identifizierung.
Für jede erfasste Akte bewertet der Anwalt das Risiko des Mandanten und der Transaktion (Art. 19) und passt die Sorgfaltsmaßnahmen an. Er muss dies dem Präsidenten der Kammer (Bâtonnier) nachweisen können.
Verstärkte Sorgfaltspflichten sind vorgeschrieben für Drittländer mit hohem Risiko (Art. 38), Niedrigsteuerstaaten (Art. 39) und politisch exponierte Personen (Art. 41).
Ein Verdacht wird dem Bâtonnier der eigenen Kammer gemeldet, der ihn an die CTIF weiterleitet (Art. 52).

Die Geldwäsche-Risikobewertung eines Mandanten wendet diese Regeln auf eine Akte an und erstellt einen datierten Aktenvermerk, ohne dass Mandantendaten Ihr Gerät verlassen.

Wann unterliegt der Anwalt dem Gesetz?

Art. 5 § 1 Nr. 28 erfasst den Anwalt in Ausübung seiner reglementierten beruflichen Tätigkeit in zwei Fällen. Erstens, wenn er seinen Mandanten bei der Vorbereitung oder Durchführung von Transaktionen unterstützt, die Folgendes betreffen:

den Kauf oder Verkauf von Immobilien oder Handelsunternehmen;
die Verwaltung von Geldern, Wertpapieren oder anderen Vermögenswerten des Mandanten;
die Eröffnung oder Verwaltung von Bankkonten oder Portfolios;
die Organisation der Einlagen für die Gründung, den Betrieb oder die Verwaltung von Gesellschaften;
die Gründung, den Betrieb oder die Verwaltung von Gesellschaften, Fiduzien, Trusts, Stiftungen oder ähnlichen Strukturen.

Zweitens, wenn er im Namen und für Rechnung seines Mandanten bei einer Finanz- oder Immobilientransaktion handelt. Die Kammern nennen als Beispiele den Verkauf von Vermögenswerten oder Anteilen, Gesellschaftsgründungen, Gesellschaftervereinbarungen, Satzungsänderungen und die Unterzeichnung eines Vergleichs oder einer Urkunde mit Sondervollmacht.

Prozessführung, Verteidigung und die Beurteilung der Rechtslage des Mandanten sind keine Tätigkeiten nach Nr. 28. Gerichtliche Mandate ebenso wenig: der Konkursverwalter, der vorläufige Verwalter oder der Liquidator steht keinem Mandanten bei und vertritt keinen. Er beantwortet jedoch Anfragen der CTIF nach Art. 81 unmittelbar.

Beratung, Verfahren und Berufsgeheimnis

In einer Akte nach Nr. 28 berücksichtigt das Gesetz die Rolle des Beraters und Verteidigers. Für Informationen, die der Anwalt bei der Beurteilung der Rechtslage des Mandanten oder bei dessen Verteidigung in einem Verfahren erhält, einschließlich der Beratung über die Einleitung oder Vermeidung eines Verfahrens, ist er befreit von:

der Pflicht zur Ablehnung oder Beendigung der Beziehung, wenn Identifizierung oder Sorgfalt unmöglich ist (Art. 33 § 2, 34 § 4 und 35 § 3);
der Verdachtsmeldung (Art. 53);
der Meldung einer Abweichung vom UBO-Register (Art. 74/1);
der Antwort auf Anfragen der CTIF zu diesen Informationen (Art. 81 § 3).

Die Befreiung entfällt, wenn der Anwalt sich an der Geldwäsche beteiligt, zu diesem Zweck berät oder weiß, dass der Mandant ihn zu diesem Zweck aufsucht. Der Verfassungsgerichtshof hat in seinem Entscheid 114/2020 vom 24. September 2020 klargestellt, dass nur außerhalb von Beratung und Verteidigung bekannte Informationen über den Bâtonnier an die CTIF gelangen dürfen und dass eine auf Rat des Anwalts aufgegebene Transaktion zur Beratung gehört. Die Identifizierung und die übrigen Sorgfaltsmaßnahmen gelten immer.

Die individuelle Risikobewertung

Die Sorgfaltspflichten beruhen auf einer individuellen Bewertung der Risiken des Mandanten und der Beziehung oder Transaktion (Art. 19). Sie berücksichtigt die Gesamtbewertung der Kanzlei und die Faktoren der Anhänge des Gesetzes: die Variablen von Anhang I (Zweck, Beträge, Dauer), die Faktoren potenziell geringeren Risikos von Anhang II und die Faktoren potenziell höheren Risikos von Anhang III, die mindestens zu berücksichtigen sind. Bei hohem Risiko sind verstärkte Maßnahmen vorgeschrieben; bei niedrigem Risiko sind vereinfachte Maßnahmen möglich, nie vorgeschrieben.

Die Identifizierung ist erforderlich, sobald eine Geschäftsbeziehung entsteht, bei einer gelegentlichen Transaktion ab 10.000 €, bei Geldtransfers über 1.000 € sowie bei einem Verdacht oder Zweifeln an den Daten (Art. 21). Sie erfolgt vor Beginn der Beziehung (Art. 30); ein Aufschub ist nur in begrenzten Fällen und bei niedrigem Risiko zulässig und verlangt dann verstärkte Sorgfalt bis zur Überprüfung (Art. 31 und 37 § 1). Daten und Belege werden zehn Jahre aufbewahrt (Art. 60).

Die vorgeschriebene verstärkte Sorgfalt

Drei Fälle schreiben verstärkte Sorgfaltspflichten vor, unabhängig vom übrigen Ergebnis der Bewertung:

Drittländer mit hohem Risiko (Art. 38). Eine Verbindung des Mandanten, eines Bevollmächtigten, eines wirtschaftlich Berechtigten oder der Gelder zu einem Land der Listen der Europäischen Union oder der FATF oder zu einem Land, das die Kanzlei selbst als Hochrisikoland einstuft. Die Maßnahmen umfassen die Herkunft der Mittel und des Vermögens, die Entscheidung eines Mitglieds der höheren Führungsebene und eine verstärkte Überwachung. Der Artikel betrifft Drittländer: ein Mitgliedstaat des EWR auf einer Liste der FATF, etwa Bulgarien, löst ihn nicht aus.
Staaten ohne oder mit niedriger Besteuerung (Art. 39). Eine Verbindung zu einem Staat der in Ausführung von Art. 307 § 1/2 des Einkommensteuergesetzbuches festgelegten Liste, mit Aufmerksamkeit für die Wäsche von Erträgen aus schwerem Steuerbetrug.
Politisch exponierte Personen (Art. 41). Der Mandant, ein Bevollmächtigter oder ein wirtschaftlich Berechtigter, ihre Familienmitglieder und nahestehende Personen. Belgische Ämter zählen: Anhang IV nennt unter anderem Minister, Parlamentsmitglieder, Gerichtsräte am Kassationshof, an den Appellationshöfen und den Arbeitsgerichtshöfen sowie Botschafter. Die Maßnahmen gelten mindestens 12 Monate nach dem Ende des Amtes fort.

Wirtschaftlich Berechtigte und UBO-Register

Ist der Mandant eine juristische Person oder Rechtsgestaltung, identifiziert der Anwalt die wirtschaftlich Berechtigten, ergreift angemessene Maßnahmen zur Überprüfung ihrer Identität und versteht die Eigentums- und Kontrollstruktur (Art. 23). Bei einer Gesellschaft ist das Halten von mehr als 25 % der Anteile oder Stimmrechte ein Indiz; andernfalls ist es die oberste Führungskraft. Bei Beginn der Beziehung beschafft er einen Eintragungsnachweis oder einen Auszug aus dem UBO-Register, ohne sich ausschließlich darauf zu stützen (Art. 29). Eine Abweichung wird dem Bâtonnier gemeldet, der sie an das Schatzamt weiterleitet (Art. 74/1).

Einen Verdacht melden

Der Anwalt, der weiß oder vermutet, dass Gelder, eine Transaktion oder ein Sachverhalt mit Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung zusammenhängen, meldet dies unverzüglich dem Bâtonnier seiner Kammer, nicht der CTIF (Art. 52). Der Bâtonnier prüft die gesetzlichen Voraussetzungen und leitet die Meldung ungefiltert weiter. Niemand darf dem Mandanten oder einem Dritten mitteilen, dass eine Meldung erfolgt ist (Art. 55); der Versuch, den Mandanten abzubringen, ist keine Offenlegung.

Die Regeln der Kammern ergänzen das Gesetz. Bei AVOCATS.BE ist der Bâtonnier der einzige Ansprechpartner der CTIF, der Anwalt beendet seine Tätigkeit, ohne den Grund zu nennen, und ein Anwalt, der den Mandanten abbringt, meldet nicht (Berufsordnung, Art. 4.87 und 4.88). Bei der OVB beendet der Anwalt seine Tätigkeit, es sei denn, der Stafhouder erlaubt die Fortsetzung (Codex, Art. 70), und er informiert den Mandanten vor Beginn über den Geldwäscherahmen (Art. 71).

Was für jede Akte gilt

Außerhalb von Nr. 28 gelten manche Regeln immer: keine Barzahlung über 3.000 € für eine Transaktion oder zusammenhängende Transaktionen (Art. 67 § 2; OVB Codex, Art. 73), der Preis eines Immobilienverkaufs nur per Überweisung oder Scheck (Art. 66 § 2) und die Finanzsanktionen der Europäischen Union und der Vereinten Nationen, die in Belgien unmittelbar gelten. Die Prüfung des Anwendungsbereichs bei Eröffnung jeder Akte festzuhalten, ist eine von der OVB empfohlene gute Praxis.

Was sich 2027 ändert

Die Verordnung (EU) 2024/1624 gilt ab dem 10. Juli 2027 unmittelbar. Für den Anwalt nimmt sie Kryptowerte in die erfassten Transaktionen auf, erfasst jeden, dessen Haupttätigkeit die Steuerberatung ist, setzt die Schwelle für wirtschaftlich Berechtigte auf 25 % oder mehr und verlangt eine Aktualisierung der Informationen mindestens jährlich bei Mandanten mit höherem Risiko und alle fünf Jahre bei den übrigen. Sie sieht eine Aufbewahrung von fünf Jahren vor, das belgische Gesetz zehn: das belgische Anpassungsgesetz ist noch nicht bekannt.

Quellen

Eine Formulierungshilfe nach den angegebenen Quellen. Vom Rechtsanwalt zu prüfen und anzupassen; sie ist weder Beratung noch eine Gewähr für die Einhaltung der Regeln.